Анализ наркоситуации в стране позволяет заключить, что Россия стала объектом экспансии международного наркобизнеса. Отчасти это объясняется тем, что с перестройкой в России произошла девальвация моральных принципов, утрата веры и идеалов, порождающие бездуховность. К этому добавились такие факторы, как неуверенность в завтрашнем дне, общая напряженность в обществе, увеличение ежедневных нервно-психических нагрузок. Наркотики, принося кажущееся облегчение, забытье и эйфорию, удовлетворяют желание уйти от нелегкой окружающей действительности и душевного дискомфорта. В результате поток наркотиков буквально хлынул в Россию через ее в значительной степени «прозрачные» границы. Наркотические средства стали доступны: они продаются на рынках, дискотеках, в ночных клубах и даже школах. Это вызывает не только наркотизацию большого количества людей, их личностную и социальную деградацию, но и является своеобразным генератором преступности Андреева Л.А. Указ. соч. - С. 8..

Удобное расположение страны для транзита наркотических средств, психотропных веществ, емкий рынок их сбыта, наличие во многих регионах России прекрасно сложившейся и, что самое главное, неконтролируемой технологической и сырьевой базой, связанной с производством химической продукции, которая может быть использована в процессе незаконного изготовления синтетических и полусинтетических наркотических средств или психотропных веществ и ряд других причин также способствуют лавинообразному росту контрабанды данных средств и веществ.

Произошедшие в российском обществе изменения, в первую очередь, либерализация внешнеэкономической деятельности и отмена монополии государства на внешнюю торговлю, обусловили глобальные изменения в характере и масштабах контрабанды в целом Александров А.И. Указ. соч. - С. 312..

В настоящее время в качестве предметов контрабанды наряду с традиционными наркотиками марихуаной, опиумом, героином, через таможенную границу РФ все чаще стали перемещаться наркотические средства, считавшиеся ранее редкими, такие как кокаин, «ЛСД», «экстази» Там же. - С. 312..

Происходит интенсивная структурная перестройка отечественно нелегального наркорынка в сторону вытеснения традиционных наркотиков растительного происхождения (каннабисной группы и маковой соломы) более сильными по воздействию на организм человека и более дорогими по цене высококонцентрированными препаратами, особенно героином. Все большее распространение получают стимуляторы амфитаминного ряда (МДА, МДМА, МДЕ и др.). Данные препараты встречаются в виде капсул, пропитки бумаги, но чаще всего в виде таблеток Рогатых Л.Ф. Указ. соч. - С. 10.. Новой и вполне конкретной проблемой становится нелегальный оборот прекурсоров Лобанов К.Н. Каналы и источники незаконного поступления наркотиков в Россию // Материалы конференции по проблемам государственной политики по контролю за наркотиками в РФ. - Белград, 1999. - С. 18..

Наркотические средства наиболее часто являющиеся предметом контрабанды

Рис. 1.4. Задержания наркотических средств таможенными органами СЗТУ за 2007 и 2008 год

Исходя из данных представленных на диаграмме, можно сделать вывод о том, что наиболее часто предметом контрабанды в 2007 году являлись такие наркотические средства как:

а) марихуана (изъято около 4180 г) - 18 задержаний;

б) гашиш (изъято около 10831,182 г) - 14 задержаний;

в) кокаин (изъято около 134233 г) - 9 задержаний.

а) кодеин (изъято около 341,6679 г.)- 17 задержаний

б) марихуана (изъято около1710,2854 г.)-15 задержаний

в) гашиш (изъято около 1779,057 г.) и кокаин (изъято около 121565,77 г.)- 8 задержаний.

Крупными партиями, в основном, перевозится кокаин, гашиш. Наиболее часты задержания кодеина, но это наркотическое средство перевозится в основном небольшими партиями.

Серьезную угрозу представляет резко возросший вывоз контрабанды кодеина из России в Финляндию частными лицами преимущественно через Карельскую таможню.

Существенно возросла активность попыток ввоза контрабанды кокаина из стран Латинской Америки и Европы через акваторию морского порта города Санкт-Петербург. Представители наркогруппировок проявляют интерес к использованию для доставки крупных партий наркотиков морского транспорта, в частности через территорию морского торгового порта Санкт-Петербурга.

Анализируя статистику задержаний контрабанды наркотиков на таможенной границе, можно констатировать, что основная масса наркотиков, включая такие особо опасные виды, как героин и кокаин, а также наркотики амфетаминной группы, поступают в Россию из-за рубежа. При этом международные преступные группировки, специализирующиеся на контрабанде афганского героина, продолжают активно использовать территорию страны для его транзитных поставок в страны Европы и США, где его стоимость возрастает. Следует отметить, что ввоз наркотических средств в Российскую Федерацию более чем в 4 раза превышает их вывоз. При этом выявленная контрабанда наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров составляет мизерную долю от попадающих в Россию.

По оценкам экспертов, ситуация в сфере незаконного оборота наркотиков и злоупотребления ими в ближайшие годы будет характеризоваться:

1. Увеличением количества организованных преступных наркогруппировок с межрегиональными связями, созданием ими разветвленных глубоко законспирированных сетей торговли наркотиками.

2. Ростом международной организованной наркопреступности и расширением в этой связи контрабандной деятельности, угрожающей безопасности граждан и общества в целом.

3. Возрастающим влиянием наркомании на общеуголовную и экономическую преступность, состояние общественного порядка.

4. Проникновением наркогруппировок в сферы экономической и финансовой деятельности, перемещением доходов от наркоторговли в область легального бизнеса Наркомания и незаконный оборот наркотиков. Вопросы теории и практики противодействия: Учеб. пособие. / Под ред. С.Я. Лебедева. - М.: Юнити-Дана, 2006. - С. 228..

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что международный наркобизнес, и контрабанда наркотиков в частности, являются серьезными угрозами безопасности государства, общества и в целом представляют межгосударственную проблему.

Важными факторами, требующими расширения международного сотрудничества в борьбе с транснациональной наркопреступностью, является большая протяженность необустроенной государственной границы Российской Федерации со странами - производителями наркотиков и значительное увеличение ввоза героина из государств Центрально-Азиатского региона, прежде всего из Афганистана. Коридоры поставки наркотиков в Россию формируют Таджикистан, Узбекистан, Казахстан, Киргизия, Туркмения. Масса контрабандно перемещаемых наркотических средств, проходящая через упомянутые страны, исчисляется десятками тонн, при том часть его переправляется дальше: в Восточную Европу, Скандинавию, Западную Европу Айнбиндер М.Я. Наркотизм в России: основные тенденции и меры противодействия / Под ред. В.П. Сальникова. - СПб., 2004. - С. 9..

1. БОРЬБА С КОНТРАБАНДОЙ. ФОРМИРОВАНИЕ ИНСТИТУТА

"ДОЗНАНИЯ" В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ УКРАИНЫ

Контрабанда – явление очень старое. Упоминание о контрабанде, т.е. незаконном нелегальном провозе товаров из одной страны в другую имеется у древнегреческих и древнеримских историков.

Само слово "контрабанда", заимствованное из итальянского языка и вошедшее во многие современные языки мира (contrabando, от contra – против и bando – правительственный указ) включает понятие нарушения закона государства или правительственного распоряжения. Слово "контрабанда" также означает товар или какой-либо запрещенный к ввозу и вывозу предмет, тайно провезенный или пронесенный через государственную границу.

Понятие "контрабанда" как правонарушение появилось в 14 веке в период зарождения капитализма и бурного развития товарно-денежных отношений, когда страны признали для себя невыгодным беспрепятственный ввоз и вывоз товаров. Позднее в законодательном порядке были установлены правила провоза товаров через государственную границу. Для осуществления контроля над провозом товаров и взимания пошлин и других сборов, установленных государством, на сухопутной границе и в портах были созданы специальные государственные учреждения – таможни.

Всякое нарушение правил, установленных законом и другими нормативными актами, провоза или проноса товаров и ценностей через границу с сокрытием их от контроля со стороны таможен, получило название контрабанды, а виновные в совершении таких действий подлежали наказанию.

С конца 18 века до начала 20 века Украина находилась в составе Российской империи. Поэтому история развития Украины тесно переплетается с историей развития Российской империи. Это касается как экономической политики, так и таможенной политики, как ее составного элемента.

Самодержавие, сложившееся в России в середине 17 века ввело в 1653 Таможенный устав, содержавший в себе таможенный тариф – свод таможенных пошлин, установленный для обложения товаров, пропускаемых через границу. Мероприятия российского государства в таможенном законодательстве были подкреплены соответствующими мерами, направленными на усиление таможенной охраны в целях пресечения контрабандного ввоза и вывоза товаров. Контрабандным путем переправлялись, главным образом, те товары, которые облагались высокими ввозными пошлинами или производство и продажа которых составляли исключительное право государства (табак, водка и другие). Важнейшим мероприятием по усилению борьбы с контрабандой было учреждение в России в 1754 году пограничной стражи, как особого корпуса войск для охраны государственной границы в таможенном и военно-полицейском отношениях. Позже была создана специальная таможенная стража.

В 1782 году Екатерина II учредила таможенную стражу на западной границе в виде "особой таможенной пограничной цепи и стражи для отвращения потайного провоза товаров". Она состояла из таможенных надзирателей, которые несли дозоры на участке. Если надзиратель или находившиеся под его началом объездчики не могли самостоятельно задержать контрабандистов, они должны были преследовать их до ближайшего селения, в котором обращались за помощью к местным властям.

В целях усиления охраны сухопутной государственной границы и пресечения контрабанды в 1828 году вступило в действие новое Положение об устройстве пограничной таможенной стражи, в соответствии с которым эта стража по своей организации стала походить на воинское подразделение регулярной армии.

Таможенный устав 1904 года давал право пограничной страже и таможенному надзору в наиболее опасном в контрабандном отношении районе – в пограничных губерниях Царства Польского – производить в пограничной полосе шириной в 875 саженей от границы (около 2 км) обыски и выемки в домах и других жилых помещениях на тех же условиях, какие были установлены для полицейских чинов, заменяющих судебных следователей при производстве следственных действий.

Таможенный устав 1910 года уточнил некоторые вопросы борьбы с контрабандой, предоставив органам таможенного надзора самостоятельно проявлять инициативу в производстве обысков и выемок контрабандных товаров в пределах 100-верстной полосы от линии сухопутной границы внутрь страны и от морских берегов с участием полиции, а за пределами 100-верстной полосы – с помощью мировых судей, судебных заседателей и полиции. Этим уставом детализировались также процессуальные вопросы разбирательства, обжалования, исполнения дел о контрабанде.

Термин "дознание" возник давно, он известен русскому дореволюционному процессу. В дореволюционной России дознание представляло собой непроцессуальную деятельность, осуществляемую, в основном, чинами полиции.

"В деловом порядке дознание разнится от следствия тем, что делается для предварительного удостоверения, есть ли основание приступить к следствию; посему строгий порядок последнего и не соблюдается при дознании, а делают одни расспросы без присяги. - …происходит от слов "дознавать, дознать что", которые означают: "допытываться, узнавать, разузнавать, разведовать, доведываться, разыскивать, доходить розыском, осведомляться, удостоверяться в чем, узнавать подробно и верно".

Основным органом дознания в дореволюционной России являлась полиция, на которую возлагалось обнаружение противозаконных деяний и лиц, виновных в их совершении. Эта обязанность осуществлялась путем дознания – т.е. негласного разведывания. Именно розыск являлся основной функцией дознания. Особый порядок производства расследований устанавливался в случаях нарушения уставов казенного управления (таможенного, лесного и других). Дознание в этих случаях проводилось должностным лицом соответствующего ведомства и оформлялось протоколом, в который вносились данные, позволяющие разрешить вопрос о том, необходимо или нет возбуждение уголовного дела.

После Октябрьской революции 1917 года Советским правительством – Советом народных комиссаров – СНК были приняты решительные меры для пресечения контрабанды. Так, в частности, был издан Декрет СНК от 03.01.21 г. "О реквизициях и конфискациях". Таможенное учреждение было вправе конфисковывать "товары, признаваемые контрабандными". Наряду с этим, Декрет допускал возможность совершения таможенными службами оперативных и следственных действий. Для обнаружения контрабандных товаров, тайно ввезенных из-за границы или предназначенных к тайному вывозу за границу, таможенные служащие имеют право в пределах 7-верстной пограничной полосы, производить обыски и выемки во всех случаях, когда имеется подозрение в сокрытии контрабанды. Вне пределов пограничной полосы таможенные служащие могли осуществлять эти действия с участием уголовной или общей милиции. Задержанные в процессе обысков, выемок товары доставлялись в таможню, где им делали досмотр и опись с последующей (при необходимости) конфискацией. Порядок реквизиций и конфискаций устанавливался Декретом СНК от 17.10.21 г.

Также необходимо упомянуть об учреждении Центральной комиссии по борьбе с контрабандой при Всероссийской чрезвычайной Комиссии – ВЧК - согласно Декрета СНК от 08.12.21 г. Комиссии по борьбе с контрабандой создавались при местных особых отделах ВЧК с участием представителей военного ведомства и таможенного контроля.

Принятый в 1922 г. Уголовно-процессуальный закон четко определил задачи дознания и число органов дознания, а также круг следственных действий, которые могли проводить органы дознания. К числу органов дознания были отнесены: органы милиции и уголовного розыска, органы Главного политического управления, органы инспекций (податной, продовольственной, санитарной, технической, торговой, труда), которые могли проводить дознание по делам, отнесенным к их ведению.

Таким образом, уголовно-процессуальные действия по борьбе с контрабандой из компетенции таможенных учреждений были изъяты и в полном объеме (как в форме дознания, так и в форме предварительного следствия) были переданы органам государственной безопасности.

Многолетняя практика борьбы с контрабандой показывает, что наиболее часто обнаруживаются факты контрабандного ввоза и вывоза предметов в процессе осуществления таможенного контроля. Вместе с тем невозможность до недавнего времени своевременного проведения неотложных следственных действий по обнаружению преступления существенно затрудняло изобличение лиц, совершающих контрабанду. Для устранения отмеченных недостатков законодатель еще в Таможенном кодексе СССР 1991 года придал таможенным органам государства функцию производства дознания по уголовным делам о контрабанде.

В соответствии с пунктом 3, статьи 6 Закона Украины "О таможенном деле в Украине" от 25.06.91 г. к компетенции таможенных органов Украины была отнесена функция борьбы с контрабандой и нарушениями таможенных правил.

12.12.91 г. Верховным Советом Украины был принят Таможенный кодекс Украины, который введен в действие с 01.01.92 года. В соответствии со статьей 102 ТК Украины таможенные органы Украины являются органами дознания по делам о контрабанде. Дознание по делам о контрабанде ведется таможенными органами Украины в соответствии с законодательством Украины.

Процесс становления и развития таможенного дела в Российской империи, в дальнейшем в СССР носил сложный и противоречивый характер. Хотя в целом за этот период был накоплен ценный и полезный опыт, без учета и использования которого невозможно создать и продолжать совершенствовать современное таможенное законодательство Украины. Статус таможенной службы, как и других таможенных институтов, функции, полномочия, организационная структура не оставались неизменными, они видоизменялись, приспосабливались в соответствии с внутренними и внешними экономическими интересами и потребностями государства.

Основными факторами, способствующими развитию криминальных тенденций во внешнеэкономической сфере, являются:

Отсутствие обустроенной государственной границы;

Несовершенство нормативной базы, поз­воляющей бесконтрольно использовать поддельные документы;

Недоста­точно полно регламентированная процедура таможенных режимов при вы­возе стратегически важных сырьевых товаров;

Возможность экспорта из России валютных ценностей драгоценных металлов и изделий из них;

При­ватизация предприятий экспортно-ориентированных отраслей, приносив­ших доход бюджету, а также портов и большей части торгового флота;

Контроль экспорта энергоносителей крупнейшими монополистами и финансово - промышленными группами, что осложняет работу правоохрани­тельных органов по возвращении валютной выручки из-за рубежа, и др.

В этих условиях предпринимаются действенные меры по усилению оперативного контроля, а также тесному взаимодействию таможенных ор­ганов со всеми правоохранительными органами.

Таможенными органами выявляются и пресекаются устойчивые каналы контрабанды контрафактной продукции из России в страны дальнего зарубежья.

Благодаря действиям ФТС России по совершенствованию экспорт­но-импортной политики, упрочению законности в деятельности тамо­женных органов, жесткому администрированию в сочетании с гибкой таможенно -тарифной политикой, ежемесячно выводится из теневого оборота и направляется в бюджет государства до 500 млн долларов.

Успешно осуществляется совместная деятельность правоохрани­тельных органов страны в рамках таких операций, как «Караван-Ав­то», «Канал», «Транзит» и некоторые другие, в ходе проведения кото­рых были установлены тысячи предприятий и организаций, уклоня­вшихся от уплаты налогов и платежей в бюджет.

4.Борьба с контрабандой и коррупцией.

Определяющую роль в решении задач борьбы с контрабандой игра­ют подразделения силового обеспечения, сформированные путем слия­ния специальных отрядов быстрого реагирования (СОБР), таможенной охраны, оперативно-дежурной службы, авиации и флота таможенных ор­ганов. Созда­ние единой системы подразделений силового обеспечения позволило улучшить взаимодействие между подразделениями таможенных орга­нов и координацию их действия. На них возложены обязанности по фи­зической защите сотрудников уполномоченных подразделений таможен­ных органов при проведении оперативно-розыскных мероприятий, про­цессуальных действий по уголовным делам, делам о нарушении таможен­ных правил, а также при осуществлении таможенного контроля.

Важным элементом деятельности правоохранительных органов является борьба с коррупцией. Велика роль в этой работе подразделений собст­венной безопасности. Они ежегодно выявляют коррупционные преступле­ния в таможенных органах.

Весомый вклад вносят правоохранительные органы в дело защиты таможенных сотрудников от насильственных действий криминальных структур.

Успешно справляется с выполнением поставленных задач Главное управление организации силового обеспечения. Ведущим направлением борьбы с контрабандой оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ, про­дукции двойного назначения, которые могут быть использованы при про­ведении террористических актов, является проведение совместно с дру­гими правоохранительными органами - ФСБ, МВД, ФПС - специаль­ных операций.

Множественные примеры свидетельствуют о напряженной работе СОБР в экстремальных ситуациях.

На какие только ухищрения не идут контрабандисты, нарушая таможенное законодательство. Например, из Великобритании в Казахстан перевозились полимерные перекрытия. Проверив сопроводительные документы и содержимое груза, оперативники выяснили, что товара было больше на 1,3 т, а в кузове грузовика находился подвесной металличес­кий потолок.

При проведении совместной операции с подразделениями ГУВД Московской области и Управлением борьбы с экономическими преступления­ми был выявлен факт недостоверного декларирования грузов на автомо­билях в одной из воинских частей Московской области. Стоимость задер­жанного груза, по предварительной оценке, составляла более 300 тыс. долларов. Было выявлено, что на всех автомобилях отсутствовали средства таможенной идентификации и не оказалось сопроводительных доку­ментов. Подобное нарушение было выявлено при задержании автомоби­лей польской транспортной компании в г. Люберцы. Стоимость задер­жанных товаров составила 92 тыс. дойч марок. ФТС России организовал и провел совместно с другими право­охранительными органами ряд международных операций: «Sea Food», «Гра­ница», «Аврора», «Скорпио», а также множество региональных и межрегиональных операций: «Коридор», «Лес», «Канал», «Акциз», «Достояние» и др.

Специальная операция «Sea Food» была осуществлена совместно с таможен­ными органами Норвегии. Основной ее целью являлось выявление и пре­сечение фактов занижения таможенной стоимости при импорте в Россию морепродуктов.

В ходе проведения совместно с таможенными службами Финляндии и Эстонии международной операции «Аврора» по борьбе с таможенными правонарушениями на морских контейнерных перевозках товаров «груп­пы риска» выявлен и пресечен канал контрабанды комплектующих час­тей к компьютерам.

В рамках межгосударственной операции «Граница» проведены специ­альные мероприятия по контролю товаров и транспортных средств, сле­дующих на территорию Белоруссии и России из третьих стран и в обрат­ном направлении.

Были проведены межрегиональные и межведомственные операции «Акциз» и «Градус», направленных на борьбу с таможенными правонарушениями в сфере оборота спирта и табачных изделий, а также оперативно-розыскные мероприятия по пресечению незаконного ввоза на территорию Российской Федерации импортной мебели.

Были проведены ведомственные целевые мероприятия в рамках специальных операций «Лес» и «Металл».

Совместно с другими правоохранительными органами спланирова­ны и проведены специальные операции «Арсенал», «Вихрь-Антитер­рор», направленные на пресечение контрабанды оружия, боеприпасов и взрывчатых веществ.

В результате оперативно-розыскных мероприятий изъято более 400 кг драгоценных металлов (из них золота - 79,2 кг), около 4 кг полудраго­ценных камней.

Таможенные органы вскрыли факты незаконного перемещения через границу объектов, подпадающих под действие Конвенции о международ­ной торговле видами дикой флоры и фауны, находящимися под угрозой исчезновения: возбуждено 10 уголовных дел, по которым задержано около 2 т редких видов дикой флоры и фауны.

Таможенные органы вносят значительный вклад в борьбу с незакон­ным оборотом наркотиков. ФТС России незаконный оборот наркотиков рассматривает как международную проблему, которая на сегодня стала одним из самых серьезных международных преступлений. Как показала практика, ни одно даже самое могущественное государство не в состоянии справиться в одиночку с острой проблемой наркотиков, вставшей перед человечеством.

Таможенными органами Российской Федерации в тесном взаимодействии с российскими и зарубежными правоохранительными органами выявлено и пресечено тысячи попыток контрабанды наркотиков. Общий объем наркотических средств, психотропных и сильнодействующих веществ, изъятых таможенниками, составляет более 9 т и более 35 т химических ве­ществ, находящихся под национальным контролем.

Совместно с МВД, ФПС и ФСБ России, а также с правоохранительными и таможенными органами сопредельных стран в 2002 г. организова­ны и проведены 15 оперативно-профилактические операции «Канал» по пресечению незаконного перемещения наркотиков на границах с Белорус­сией, Украиной, Грузией, Казахстаном, Латвией и Литвой.

В связи с тем что контрабанда героина из Центрально-Азиатского региона в последние годы вызвала насыщение рынка сбыта, рыночная стоимость этого сильнодействующего наркотика в нашей стране стабилизировалась.

Для переправки наркотиков из Центрально-Азиатского региона поми­мо традиционного «южного маршрута» (из Пакистана по морю или по воздуху в Европу, США и далее по всему миру) все чаще используется «северный маршрут» (через территории среднеазиатских государств в Россию и далее в Европу и Америку).

Таможенными органами России проводились международ­ные операции «Контролируемая поставка» наркотических средств и пси­хотропных веществ, в результате которых изъято сотни кг наркотиков. Подобные операции служат очень эффективным средством выявления и пресечения международных каналов незаконного оборота наркотиков.

Таможенная служба России приняла участие в разработке проекта Фе­деральной целевой программы «Комплексные меры противодействия зло­употреблению наркотиками, их незаконному обороту».

Значительное место в борьбе с наркотиками отводится кинологической службе. Создана Центральная кинологическая служба, предназ­наченная для координации работы по борьбе с наркотиками.

Участие таможенных органов в борьбе с наркобизнесом и контрабан­дой наркотических средств является важной составной частью обеспече­ния как национальной безопасности Российской Федерации, так и безо­пасности мирового сообщества в целом.

Огромные потери для государства приносит контрабанда рыбы и мо­репродуктов, в первую очередь их незаконный экспорт, который приво­дит к тому, что российский бюджет ежегодно теряет на контрабанде мо­репродуктов от 1,5 до 5 млрд долларов.

Для пресечения контрабандной деятельности по незаконному перемеще­нию биоресурсов в Дальневосточном регионе совместно с органами ФПС России была проведена специальная морская операция «Приморье-2». В результате таможенными органами региона возбуждены уголовные дела в отношении капитанов судов-нарушителей и руководителей фирм, зани­мающихся незаконным ловом и перемещением биоресурсов. Пресечен незаконный вывоз рыбной продукции и крабов. Улов морепродуктов из Японского и Охотского морей, с Южных Курил и Кам­чатки идет напрямую в Японию, Китай и Корею. Браконьеры использу­ют все возможности для незаконного вывоза рыбы и морепродуктов, вплоть до установления контактов с пограничниками и таможенниками, применения фальшивых деклараций, использования несовершенства рос­сийского законодательства.

Ущерб от расхищения ценных пород рыбы, крабов, икры и других мо­репродуктов, вывоза морских биоресурсов ежегодно составляет от 0,5 до 1,5 млрд долларов.

Данные, поступившие из Дальневосточного таможенного управления, свидетельствуют о том, что ежегодно вместо 40-60 т согласно квоте толь­ко в русле Амура добывается более 500 т осетра, заготавливается 15 т чер­ной икры. Объем вывоза контрабандной икры достигает от 300 до 4 тыс. кг.

Основная масса незаконно выловленной продукции идет в Китай. Чер­ная икра вывозится в США, Японию, КНР, Великобританию. Осетровая икра транзитом идет в США, где 1 кг ее стоит 1200 долларов, а на рын­ках Хабаровска 1 кг черной икры стоит 2000-3000 руб. Значительная часть контрабандной икры реализуется иностранным туристам, прибыва­ющим из Японии и США авиатранспортом. Контрабанда рыбопродукции с каждым годом растет.

Культурные ценности, как известно, отнесены к наиболее опасному виду контрабанды.

В связи с развалом СССР в нынешней Российской Федерации и стра­нах ближнего зарубежья возникла благоприятная среда для развития «чер­ного рынка». Опираясь на международное сотрудничество, Российская Федерация и ее партнеры по СНГ организуют взаимодействие по борьбе с контрабандой, унифицируют юридические нормы и судебную практику, договариваются о создании таможенных барьеров.

По фактам контрабанды культурных ценностей, объектов интеллекту­альной собственности при проведении общероссийской специальной опе­рации «Раритет» возбуждено более 80 уголовных дел, изъято более 1400 предметов, представляющих культурно-историческую ценность.

Таким образом, правоохранительная деятельность таможенных орга­нов, меры, применяемые ФТС России по борьбе с контрабандой и нару­шением таможенных правил, дают положительные результаты, что спо­собствует более успешной работе по решению задач зашиты экономики страны и обеспечению ее безопасности.

Введение

2. Органы, осуществляющие борьбу с контрабандой

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Оперативно-розыскная составляющая российских таможенных органов имеет свои исторические корни. Она зарождалась и развивалась вместе с отечественной историей борьбы с контрабандой и не является для российского таможенного дела чем-то абсолютно новым, ранее неизвестным.

Таможенное дело в России ведет свое начало со времен Древней Руси. Порядок взимания распространенной в тот период торговой пошлины - "мыта", которую можно считать предшественницей таможенной пошлины, был четко закреплен в Русской Правде Ярослава Мудрого.

Методы борьбы с контрабандой формировались и оттачивались людьми, приходящими в таможенное дело из различных сфер деятельности со своим опытом, знаниями и навыками. В эпоху Ивана Грозного уже была широко распространена используемая Тайным Приказом практика осведомительства и доносительства. Легендарный организатор сыска Ванька Каин везде имел своих соглядатаев. Поставленные на таможенное дело (Большую таможню, Померную избу, Мытную избу, губернские таможни) купцы, целовальники и служивые люди активно использовали сыскной опыт.

Во времена Петра I в таможенное дело широко вовлекался стрелецкий и флотский люд, привнесший в методику борьбы с контрабандистами опыт войсковой разведки с использованием лазутчиков, наблюдателей, дозорных.

Учрежденные Указом Петра I (1723 г.) форпостные команды из состава воинских подразделений регулярно высылались в разъезды с задачами воспрепятствовать контрабанде, охраны границ и задержания беглых людей. Однако это не могло остановить незаконный провоз товаров, особенно после повышения размера пошлин в 1724 г., тем более что контрабанде потворствовали порой сами таможенные чиновники. Неизменно проявлялась закономерность: повышение тарифных ставок резко увеличивало поток контрабанды и число злоупотреблений служебным положением в таможенной среде.

Период участия казачьих соединений в таможенно-пограничной службе принес немало полезного в совершенствовании методики борьбы с контрабандой, которая в дальнейшем успешно развивалась и использовалась пограничниками и таможенниками. И все же опыт охраны границы при отсутствии единой подчиненности с течением времени показал свою несостоятельность. Вольнонаемные объездчики и надзиратели зачастую потворствовали контрабанде, а то и сами перерождались в контрабандистов. Подобное наблюдалось и среди казаков.

Становилось все более ясным, что для эффективной борьбы с контрабандой и другими нарушениями границы нужна организованная и жесткая структура.

С 1861 г. Пограничная стража стала комплектоваться рекрутами, а инспекторами Министерства финансов по Пограничной страже стали назначаться офицеры.

Как известно из истории тайных войн, доносы и доносители (осведомители) обычно входили в сферу деятельности специальных служб.

В борьбе с контрабандой, как и в любых других сферах скрытого противоборства, использовались (не могли не использоваться) и открытые (легальные), и тайные (секретные) методы и средства противодействия.

Конец XIX и начало XX в. в России характеризовались активизацией революционного подполья, с одной стороны, и деятельности охранки и полицейского сыска - с другой. В Одессе, Новороссийске и других городах неоднократно вскрывались попытки контрабандного провоза нелегальной литературы и оружия. Неизбежное в связи с этим тесное сотрудничество таможенников с органами охранки и сыска внесло соответствующие коррективы в методику борьбы с контрабандой.

Возрождение таможенного дела в Советской России и возобновление механизма борьбы с контрабандой началось с переходом к новой экономической политике. 8 декабря 1921 г. Совнарком утвердил Декрет о борьбе с контрабандой, в соответствии с которым при ВЧК была создана Центральная комиссия по борьбе с контрабандой. Аналогичные комиссии организовывались при особых отделах ВЧК при охране границ.

С 23 января 1922 г. пограничная служба и борьба с контрабандой были возложены на Государственное политическое управление (ГПУ). С этого времени и на протяжении всего советского периода истории отечественной таможни борьба с контрабандой со всеми сложностями и тонкостями ее глубинной технологии оставалась прерогативой органов государственной безопасности.

В 80 - 90-е годы прошлого столетия, накануне беспрецедентного взлета в своем развитии и превращения в мощную самостоятельную структуру, российские таможенные органы оказались без собственной специфической (оперативно-розыскной) методики борьбы с контрабандой.

Становление и развертывание остро востребованной деятельности таможенной спецслужбы происходило в конце XX в. фактически заново и небезболезненно. С трудом удавалось преодолевать исторически сложившееся и стойко сохранявшееся ложное представление об оперативно-розыскной деятельности как о чем-то искусственно привнесенном извне в таможенное дело.

1. Контрабанда. Понятие и состав преступления

Согласно части 1 статьи 188 уголовного кодекса РФ контрабанда – это перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Положение части первой статьи 188 во взаимосвязи с частью 1 статьи 16.2 и частью 2 статьи 27.11 КоАП Российской Федерации признано не соответствующим Конституции РФ в той мере, в какой данное положение в системе действующего правового регулирования позволяет при оценке стоимости товара, перемещаемого физическим лицом через таможенную границу Российской Федерации и предназначенного для личного пользования, в целях определения наличия состава преступления (контрабанда) или административного правонарушения (недекларирование товаров), а также исчисления размера административного штрафа использовать его рыночную стоимость на территории Российской Федерации и в стоимость товара для указанных целей включать стоимость всего перемещаемого товара, в том числе и ту ее часть, которая разрешена к ввозу без письменного декларирования и уплаты таможенных пошлин, налогов (Постановление Конституционного Суда РФ от 13.07.2010 N 15-П). В соответствии с частью 3 статьи 79 Федерального конституционного закона от 21.07.1994 N 1-ФКЗ акты или их отдельные положения, признанные неконституционными, утрачивают силу.

Объектом данного преступления является установленный порядок перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу Российской Федерации.

Государственная граница Российской Федерации (далее - Государственная граница) есть линия и проходящая по этой линии вертикальная поверхность, определяющие пределы государственной территории (суши, вод, недр и воздушного пространства) Российской Федерации, то есть пространственный предел действия государственного суверенитета Российской Федерации.

Согласно ст. 2 Таможенного кодекса РФ таможенной границей Российской Федерации являются пределы ее таможенной территории (территория России), а также пределы находящихся в исключительной экономической зоне Российской Федерации и на ее континентальном шельфе искусственных островов, установок и сооружений, особых экономических зон.

Предметом преступления, предусмотренного частью 1 статьи 188 УК РФ, является любое перемещаемое через таможенную границу движимое имущество, признаваемое товаром в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации (подпункты 1 - 3 пункта 1 статьи 11) и Федеральным законом "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (пункт 26 статьи 2), включая транспортные средства, отнесенные статьей 130 Гражданского кодекса Российской Федерации к недвижимым вещам, а также иные не являющиеся товарами предметы, для которых законодательством установлен определенный порядок и правила их перемещения через таможенную границу Российской Федерации (например, используемые для международных перевозок транспортные средства, которые не обладают признаками товаров, рукопись научной статьи либо иной не имеющий цены товара объект интеллектуальной собственности на материальном носителе, в частности полезная модель, промышленный образец).

Исходя из положений части 1 статьи 15 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" предметом контрабанды, наряду с другим имуществом, является наличная иностранная валюта, валюта Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме.

Часть 2 ст. 188 Уголовного кодекса РФ предусматривает уголовную ответственность за контрабанду предметов, изъятых из гражданского оборота или в отношении которых установлены специальные правила перемещения их через таможенную границу РФ. Такими предметами являются: 1) наркотические средства; 2) психотропные; 3) сильнодействующие; 4) ядовитые; 5) отравляющие; 6) взрывчатые; 7) радиоактивные вещества; 8) радиационные источники; 9) ядерные материалы; 10) огнестрельное оружие; 11) взрывные устройства; 12) боеприпасы; 13) оружие массового поражения; 14) средства его доставки; 15) иное вооружение; 16) иная военная техника; 17) материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники; 18) стратегически важные сырьевые товары; 19) культурные ценности. Понятие и содержание указанных предметов посягательства определяются в соответствующих нормативных правовых актах.

Объективная сторона преступления выражается в действии - перемещении предметов контрабанды через таможенную границу РФ, осуществляемом следующими способами: 1) помимо или с сокрытием от таможенного контроля; 2) с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации; 3) с недекларированием или недостоверным декларированием.

Значимым нормативным актом XVII в. был Новоторговый устав 1667 г. Он отменил льготы на торговлю, увеличил ставки таможенных пошлин в четыре раза и ввел запретительные тарифы на вино, сахар и другие товары. Тем самым был вновь спровоцирован рост контрабанды. Новоторговый устав имел двойственные последствия для борьбы с незаконным ввозом или вывозом товаров. Имея ярко выраженный протекционистский характер, он стимулировал рост незаконного ввоза и вывоза товаров из страны, однако доходы казны в то же время были значительно увеличены за счет средств, поступавших от взимания таможенных платежей.

Вопрос 11. Суть системы борьбы с контрабандой на рубеже XVIII – XIX в.в.?

В большинстве стран мира контрабанда признана одним из самых опасных видов преступной деятельности. Как и преступность вообще, контрабанда, очевидно, будет существовать до тех пор, пока есть государственные границы.

Причин этому, как свидетельствуют исторические источники, несколько: во-первых, складывание внутреннего российского рынка, что привело к более активному росту производственных сил и развитию внешней торговли; во-вторых, выход на внешний рынок осуществлялся, как правило, через иностранцев, которые с середины 16 века получали льготные торговые грамоты.

Всего в 1754-1755 .было укреплено и вновь образовано 10 портовых и 27 пограничных таможен с целой системой форпостов и застав.

Причинами роста контрабанды являются: неоправданно высокие ставки отдельных видов налогов и пошлин; низкий уровень налогового и таможенного контроля; коррумпированность правоохранительных и контролирующих органов; несоответствие уровня налоговых и таможенных ставок, а также экономической ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когда малообеспеченные люди, подгоняемые безысходностью, сознательно участвуют в нелегальном бизнесе. Объекты контрабанды крайне многочисленны и разнообразны, а ее масштабы достигают опасных размеров.

Особую опасность представляют контрабандный ввоз и вывоз таких предметов, как наркотические средства, оружие, культурные ценности. Сложились высокоорганизованные транснациональные рынки, связанные с контрабандой этих товаров.

Особую проблему представляет контрабанда для постсоциалистических стран, осуществляющих переход к рыночной экономике. В некоторых из них контрабандные операции достигли размеров, которые создают угрозу экономической безопасности этих стран.

Вопрос 12. Структура таможенно-пограничной стражи?

Пограничная таможенная стража России представляла из себя специальное вооруженное формирование, предназначенное для воспрепятствования беспошлинному провозу товаров, противозаконному проезду и проходу через границу.

В результате охрана границы в пограничном и таможенном отношении оказалась в ведении двух ведомств – военного и гражданского (Коммерц-коллегии). Военное ведомство отвечало за форпостную службу, гражданское – за службу таможенных чиновников.

Надзор на границе стал осуществляться военными и таможенными властями. В каждой пограничной губернии учреждена пограничная таможенная стража. Она находилась в ведении казенных палат, состояла из таможенных пограничных надзирателей (по одному на каждые 50 верст) и объездчиков (по два на каждые 10 верст) и инспектировалась советниками таможенных дел.

Однако вольнонаемная стража оказалась неэффективной, в связи с чем в 1811 г. она была дополнена казачьей пограничной стражей. С 1822 г. пограничную таможенную стражу стали пополнять только воинскими нижними чинами, в первую очередь из кавалерийских частей. С 1823 г. в дополнение к объездчикам (конным) были введены стражники (пешие).

Управление пограничной таможенной стражей сосредоточивалось в Департаменте внешней торговли Министерства финансов. На западной границе России было сформировано 13 таможенных округов, 4 бригады, 7 полубригад, 2 отдельные роты. Бригады и полубригады состояли из рот, последние подразделялись на отряды. Иногда создавались временные формирования – подвижные колонны. Отряды состояли из конных объездчиков и пеших стражников, именовались по главному посту дистанции и подчинялись надзирателям и их помощникам. Главная обязанность командиров пограничной таможенной стражи заключалась в заведовании воинской и хозяйственной частями, а также общим порядком таможенного надзора, в дело которого они не вмешивались без особого поручения. К этому времени нижнее и среднее звено пограничной стражи имело следующую структуру: бригада – отдел – отряд – пост.

13. Какое место занимают вопросы борьбы с контрабандой в Таможенном Уставе 1755г.?

Глава «О доносах про утайку от пошлин товаров и как с оными посту­пать» в Таможенном уставе 1755г содержала правила по борьбе с контрабандой. Таможенные правила запрещали лавочникам тайно или явно торговать контрабандными товара­ми. Тех, кто нарушал эти правила, били кнутом «без всякия пощады». Ли­цо, сообщившее точные сведения об утаенных товарах, получало 50 % от стоимости товаров, за вычетом пошлины при условии, что эти товары за­держат. Далее в главе говорилось, что если же проверяющим будет оказа­но сопротивление, то лицу, причастному к такому действию, будет учине­на смертная казнь, а если сами проверяющие, посаженные на выемки, бу­дут озорничать, то «тех бить кнутом». О контрабанде и последствиях ее задержания таможенные органы сообщали в Коммерц-коллегию.

14. Какая экономическая эффективность введения в действие протекционистского таможенного тарифа 1724 г.?

В 1724г. был введён защитный таможенный тариф - высокие пошлины на иностранные товары, которые могли изготовлять или уже выпускали отечественные предприятия.

Число фабрик и заводов в конце царствования Петра простиралось до 233, в том числе около 90 представляли собой крупные мануфактуры.

Таможенный тариф 1724 г. имел еще более ярко выраженный протекционистский характер, нежели Новоторговый устав 1667 г. : пошлины на некоторые виды железных изделий достигли 75% их стоимости. Фабриканты получали большие привилегии: освобождались с детьми и мастерами от военной службы, были подсудны только суду Мануфактур-коллегии, избавлялись от податей и внутренних пошлин, могли беспошлинно привозить из-за границы нужные им инструменты и материалы, их дома освобождались от военного постоя.

15. Динамика доходов полученных от задержанной контрабанды?

Результативность таможенной политики России первого десятилетия XX века проявилась в безудержном росте таможенных доходов страны. Важно отметить, что таможенные платежи являлись в начале века второй по значению статьей доходов государственного бюджета страны. Удельный вес таможенных платежей в общей сумме государственных доходов составлял в начале XX века 14,5 %.12 Размер поступлений от таможенной деятельности зависел в большей степени от меры таможенного обложения привозимых товаров. Отметим здесь, что, начиная с 1899 года, таможенные пошлины взимались и золотом, и бумажными деньгами. А в 1900 г. наблюдается значительное повышение пошлин более чем по 100 статьям тарифа 1891 г.

Высокие пошлины на ввозимые товары являлись тяжелым бременем для населения России. Но в то же время произошло увеличение экспорта в период первого десятилетия на 212%. Это и сказалось на росте таможенного дохода. С 1902 года до 1910 общая сумма доходов увеличилась с 218 млн. руб. до 306 млн. руб.

Проанализировав динамику таможенных доходов России в начале XX века, можно сказать, что эти доходы состоят в тесной связи с ростом внешнеторгового оборота страны. Они в большой степени пополняли казну государства. Важно отметить, что в России были самые высокие пошлины в мире. Они составляли почти одну треть стоимости товаров и ложились тяжелым бременем на ту часть населения, которая была наименее состоятельной и пользовалась рынком. Такого положения не существовало ни в одной развитой стране мира. Россия не была введена в число промышленно развитых стран в начале XX века, хотя введение протекционистской политики и ускорила процесс развития промышленности внутри страны.

16. В чем назрела необходимость усиления борьбы с контрабандой в первой половине XIX в.?

Усиление контрабанды было вызвано и тем, что сопредельные страны в своем экономическом развитии достигли более высокого уровня по сравнению с Россией, где только начинался промышленный переворот. Сказалось и неблагополучное положение в финансовой сфере. Инфляция, вызванная войной 1812–1813 гг., а затем и фритредерским тарифом 1819 г., охватила все стороны деятельности и в итоге оказалась огромным внешним и внутренним долгом. Все это, вместе взятое, способствовало развитию контрабанды.

19. Мероприятия государства по укреплению органов борьбы с контрабандой?

Контрольно-технические методы направлены на выявление контрабанды с помощью специальной маркировки, упаковки, технического оборудования, систем связи и слежения за перемещением товарных потоков и сопроводительной документации.

Информационные методы , фокусируются на обеспечении таможенных органов и прочих участников внешнеэкономической деятельности достоверной и оперативной информацией о перемещаемых через границу товарах, о грузополучателях и грузоотправителях, о наличии необходимых сертификатов качества и лицензий, банковских и таможенных документов.

Специальные методы представляют собой мероприятия агентурного и оперативно-розыскного характера, предупреждения и выявления контрабанды на стадиях планирования и непосредственного осуществления.

Использование комплекса указанных методов позволяет сократить, а в ряде случаев и полностью прекратить контрабанду. Для этого применяются мероприятия следующего характера.

1. Предпринимаются усилия по снижению экономической эффективности контрабандных операций. Так как истоки контрабанды кроются в извлечении сверхприбыли при реализации нелегально ввезенного или вывезенного товара, таможенной службой и другими контрольно-аналитическими ведомствами государства проводится анализ, какие элементы контрабанды приносят сверхдоходы.

2. Участникам ВЭД, добросовестно выполняющим все необходимые предписания таможенной службы, правильно оформляющим финансовую и товарно-транспортную документацию, точно и своевременно перечисляющих в бюджет надлежащие таможенные платежи и налоги.

3. В целях затруднения контрабанды законодательными актами и решениями правительства вводятся специальные метки и маркировки продукции, экспортируемой на внешние рынки или импортируемой из-за границы. Различные голографические знаки, штрих-коды, акцизные марки, радиометки ГЛОНАСС, которые наряду с печатями, фирменными бланками и упаковкой выполняют защитную и информационную функции.

4. Осложняют контрабанду и требования по наличию специальных лицензий для производства, экспорта, импорта, оптовой и розничной торговли того или иного вида продукции. Лицензирование означает введение правительством особого разрешительного порядка для предприятий, осуществляющих экспортно-импортные операции.

5. В значительной степени затрудняют контрабанду мероприятия по улучшению информационных обменов между таможенной службой и всеми участниками ВЭД. К таким мероприятиям относятся:

Внедрение информационных технологий в сферу внешнеторговых операций, оперативный обмен данными между таможней и предприятиями – участниками ВЭД;

Оповещение таможенных органов о будущих экспортно-импортных операциях и сроках их проведения (заблаговременное декларирование);

Создание особой системы диспетчирования и отслеживания прохождения грузов с помощью спутниковой навигации (типа ГЛОНАСС, GPS или Галилео).

21. Дать определение контрабанды согласно Таможенному Уставу 1925 г.?

Под контрабандой понималось всякое перемещение через государственную границу товаров, ценностей, имущества помимо таможенных учреждений или через таковые, но с сокрытием от таможенного контроля. В ст. 259 говорится: "Всякое перемещение через государственную пограничную черту ценностей, имущества и всякого рода предметов, помимо таможенных учреждений или через таковые, но с сокрытием от таможенного контроля, признается контрабандой"

22. Какие мероприятия были проведены по борьбе с контрабандой в начале 20-х годов XX века?

В качестве средства борьбы с контрабандой КК - РКИ предложила принять меры по активизации государственной и кооперативной торговли; по обеспечению регулярного завоза товаров из центральных районов на льготных условиях, особенно в пограничные села и на промыслы; по ускорению пересмотра вопроса о вывозной пошлине на пушнину и закупке золота у кустарей. Многие предложения КК - РКИ были приняты и оказали благотворное влияние на организацию и развитие советской торговли, на активизацию борьбы с частными торговцами и особенно с контрабандой. Также в качестве наказания за контрабанду предусматривали конфискацию незаконно провозимых товаров с одновременным взысканием с тех, кто их провозил, пошлины в увеличенном размере. В то же время беспошлинные и не запрещенные к ввозу товары возвращались владельцам без каких-либо последствий.

23.Особенности контрабанды во внутренних районах страны?

В России контрабандная деятельность имеет ряд особенностей.
Особенность первая - социально-географическая. Российская Федерация занимает настолько большое пространство, что объективно не может находиться вне различных мировых процессов. Однако почти 14 тыс.км. границ не оформлены в международно-правовом отношении и не оборудованы в инженерном отношении, имеющиеся 400 пунктов пропуска не способны качественно осуществлять контроль и оформление транспортных средств, товаров и людей.
Из 89 субъектов Российской Федерации - 45 (51%) являются приграничными. Они занимают 76,6% территории России и в них проживает 43,1% населения. Трудное социальное, экономическое и политическое положение в приграничных субъектах вынуждает значительную часть населения этих регионов заниматься контрабандной деятельностью.
Особенность вторая - социально-экономическая. Радикальные изменения в социальной, экономической, политической и других сферах нашего государства совпали по времени и содержанию с существенными изменениями в соседних государствах. Экономический кризис и социальная нестабильность неизбежно стимулируют соседние государства использовать ситуацию в России для решения своих национальных задач. Как следствие - огромные масштабы контрабанды сырьевых источников (металл, нефть, газ, лес, рыбопродукты, и др.) из России в эти страны. Российские просторы и природные богатства привлекали и сейчас привлекают взоры многих зарубежных правительств, организаций, политических и экономических структур.

24. Динамика задержанных контрабандных товаров за период с 1921-1925 г.г.

Первая мировая и гражданские войны привели Российское государство к социальным бедствиям: голоду, разрухе, распространению бандитизма, контрабанды. Недостаток продовольствия, промышленных товаров стал причиной того, что около 80 % населения на западной границе занимались контрабандой. Более ценная контрабанда шла из Советской России в зарубежные страны. В первую очередь - это предметы, представляющие историческую ценность, изделия из золота и серебра, антиквариат. Наибольшую опасность представлял вывоз золота, меха и расхищение водных богатств на Дальнем Востоке. (В этой связи был принят ряд мер, направленных на пресечение контрабанды, что нашло отражение в законодательных документах Советского государства и в ряде правовых актов того периода (Постановление СНК РСФСР 1917 года, Декрет СНК РСФСР 1918 года, Декрет СНК РСФСР 1921))

25. В чем проявились особенности контрабанды в период оформления товаров по Ленд-лизу?

Ленд-лиз (от англ. lend - давать взаймы и lease - сдавать в аренду, внаём) - государственная программа, по которой Соединённые Штаты Америки поставляли своим союзникам во Второй мировой войне боевые припасы, технику, продовольствие и стратегическое сырьё, включая нефтепродукты.

Для доставки грузов по ленд-лизу в северные порты СССР суда союзных держав отправлялись конвоями – специальными соединениями, состоявшими из каравана грузовых и вспомогательных судов и военных судов охранения. Первый конвой из шести английских судов прибыл в Архангельск и встал под разгрузку 31 августа 1941 года. Прием в Архангельске первых караванов союзников потребовал значительного расширения и оснащения техникой всего торгового порта. Было построено и реконструировано 2,5 км причалов, установлено около 40 подъемных кранов. Осуществлено строительство 90 складов, служебных зданий и устроены подъездные пути. Рост грузооборота порта и транспортных средств, подлежащих таможенному контролю, резко возрос. В 1942 году штат Архангельской таможни был увеличен до 36 человек (по штату полагалось 60 человек) за счет сотрудников, прикомандированных из таможен Западной сухопутной границы, из портов Балтийского и Черного морей, с Дальнего Востока, фронтовиков после ранения. С марта 1942 года 12 сотрудников из Архангельской таможни были переведены на постоянную работу в Мурманскую таможню. Для расширения таможенного оформления ленд-лизовских поставок на Дальнем Востоке летом 1942 года были открыты таможенные посты в Магадане, бухте Провидения, Амбарчике, Тикси, Певеке, Николаевске–на–Амуре, а также таможенные посты, контролирующие доставку грузов в северо-восточный сектор Арктики (о. Диксон), в портах на Енисее – Игарка и Дудинка. Между портами США и Владивосток в одиночном безконвойном плавании курсировало около 300 советских морских судов. Основную долю импорта составляли: военная техника, медикаменты, паровозы, промышленное оборудование, продовольствие, жидкое топливо, металл, электростанции, зерно, автомашины, покрытие для взлетно-посадочных полос. Кроме того, через Тихий океан шел поток встречных поставок из СССР: марганец, цветные и редкоземельные металлы, сырье для военной промышленности союзников. В перевозке грузов через Тихий океан были задействованы в основном советские суда, перешедшие под управление Государственного дальневосточного морского пароходства. Борьба с контрабандой в годы войны представляла важнейшее направление деятельности таможенных органов, так как жесткое нормирование и нехватка промышленных и продовольственных товаров в магазинах являлись основной причиной для провоза дефицитных товаров из-за границы. В борьбе с контрабандой таможенные органы руководствовались отделом 3 Устава таможенного «О контрабанде, взысканиях за нее и о производстве дел о контрабанде». За все виды контрабанды: простой, повторной и квалифицированной была предусмотрена уголовная ответственность, потому что независимо от порядка наложения взыскания административного или судебного всякая контрабанда рассматривалась как уголовное деяние.

26. Номенклатура контрабанды и ее характеристика?

1 Контрабанда табачных изделий.

По оценкам специалистов контрабанда сигарет возросла во всем мире на 73%. Журнал “Российская юстиция” №3, с 45-47 Волна контрабанды сигаретами в начале 1990-х была вызвана распадом Восточного блока, наряду с увеличением покупательского спроса на международные марки сигарет на развивающихся рынках Азии. Величину проблемы контрабанды можно определить, посмотрев на разницу между всемирным экспортом и импортом; большинство "пропавших" сигарет продано контрабандными путями. Количество производимых в мире сигарет известно достаточно точно, и так как сигареты не хранят очень долго, всемирное производство практически совпадает с всемирным потреблением, то есть не существует больших запасов сигарет. Всемирный импорт должен быть близок по величине экспорту. Было экспортировано 1107 миллиардов сигарет и только 707 миллиардов импортировано, разница составляет 400 миллиардов. После вычитания 45000 миллиардов сигарет, проданных беспошлинно на легальном основании, остаются 355 миллиардов пропавших сигарет. Единственным логичным объяснением такой пропажи является контрабанда.

2 Контрабанда редких видов растений и животных.

По оценке Интерпола, в прошлом году мировой оборот контрабанды образцами флоры и фауны вышел на второе место после оборота наркотиков, обогнав даже незаконную торговлю оружием. Особенно под жестким прессом оказалась дикая флора и фауна Востока России. "Биологическая" контрабанда становится на территории российского Дальнего Востока одним из самых распространенных видов нарушений таможенного законодательства. Контрабанда редких животных и растений с российского Дальнего Востока резко увеличилась после возникновения контактов местных криминальных сил с преступными организациями в Азиатско-Тихоокеанском регионе.

По данным экспертов Дальневосточной оперативной таможни, большая часть контрабандного вывоза животных и растений, занесенных в Красную Книгу, перехватывается на китайском направлении, второе и третье места занимают, соответственно, Республика Корея и КНДР. Повышенный спрос на природное сырье, используемое в медицине и кулинарии этих стран, является мощным стимулом для местных браконьеров и перекупщиков. На восточном участке российско-китайской границы таможенные органы все чаще изымают незаконно вывозимые редких животных - это так называемая струя кабарги, желчь медведя, кости амурского тигра, используемые в Китае для изготовления препаратов восточной медицины. На всех дальневосточных таможнях России было задержано 8,3 тонны осетровых рыб, 202 тонны медвежьей желчи, 46 медвежьих лап, 111 мускусных желез кабарги и 1275 оленьих пантов, когти трех уссурийских тигров, 38 норковых шкурок, 96 редких дальневосточных черепах бисса, 652 корня женьшеня и многое другое.

3 Контрабанда произведений искусства.

За последние десять лет характер контрабанды антиквариата из России существенно изменился. В конце 80-х годов за границу увозили в основном произведения художников - авангардистов, работы Репина, приобретенные у частных коллекционеров предметы старины. Позднее предметом контрабанды стали ценнейшие коллекции картин, серебра, бронзы. С началом эпохи разгосударствления и появлением многочисленных антикварных лавочек контрабанда произведений искусства стала, как говорят специалисты, "бытовой". Злоумышленники без особого труда приобретают в магазинах, у коллекционеров, у рядовых граждан или у профессиональных преступников "заведомо украденные" или "честные", но все равно запрещенные к вывозу предметы антиквариата, и дальше уже каждый по-своему пытается решить проблему перевозки. Как отмечают специалисты петербургского управления ФСБ, каждый раз им приходится сталкиваться с каким-то новым способом провоза контрабанды. В своих ухищрениях злоумышленники практически не повторяются.

4 Контрабанда драгоценных металлов и камней.

Правоохранительными органами совместно с таможенными ежегодно пресекается огромное количество контрабандного вывоза и незаконных сделок с драгоценными металлами и камнями. Так, из незаконного валютного оборота, по данным МВД РФ, изъято более 300 кг золота, около 90 кг платины, 400 кг серебра, 100 кг изумрудов и изумрудного сырья, несколько тысяч каратов драгоценных камней. Экономической основой контрабанды алмазов является заниженные цены первичных продаж алмазного сырья. Одна из возможных схем контрабандного вывоза состоит в следующем. На вполне законных основаниях алмазное сырье преступники подвергают пересортировке и наиболее качественные алмазы вывозят за рубеж контрабандой. В обмен доставлялись мелкие бриллианты низкого качества.

Главным источником алмазного сырья выступает совместное предприятие. Такие факты не единичны, о чем говорит тот факт, что лишь в 1999 году за подобные нарушения "АЛРОСА" исключил из числа своих клиентов 29 фирм. На 11 из них заведены уголовные дела. Помимо алмазной контрабанды значительных масштабов достиг нелегальный вывоз золота за пределы России. По оценкам экспертов, только в Магаданской области исчезает ежегодно до 30 процентов добываемого драгоценного металла. Специалисты утверждают, что у теневиков оседает до 5-8 тонн российского золота.

5 Контрабанда при осуществлении импортных операций.

Особое место в этой группе преступлений занимают деяния, связанные с незаконным ввозом и реализацией на территории страны автомобилей иностранного производства. Этот бизнес связан с деятельностью устойчивых преступных групп с распределением функций по скупке и перевозке машин, обеспечению растормаживания, хранению и сбыту, изготовлению фиктивных документов, печатей и штампов. Предметом контрабандных операций, осуществляемых физическими лицами, чаще всего выступают автотранспортные средства иностранного производства.

К основным методам их незаконного импорта относятся: обход таможенных постов; изготовление и использование поддельных личных номерных печатей и штампов таможенных органов для оформления товаросопроводительных документов; проведение неправомерного растормаживания; перемещение немаркированных подакцизных товаров под прикрытием части маркированных; использование фальшивых акцизных и специальных марок. Предметом контрабандных операций, осуществляемых юридическими лицами, являются в значительной степени товары, подлежащие обложению акцизами и таможенными пошлинами.

Импортные операции, связанные с незаконным автомобильным бизнесом, осуществляются устойчивыми преступными группировками, уклоняющимися от выполнения установленных требований по уплате таможенных и иных платежей. Целям обеспечения уголовно-правовой охраны предусмотренного законом порядка и условий перемещения через таможенную границу РФ товаров и иных объектов и связанных с этим законных прав и интересов государства, юридических и физических лиц служат правовые нормы, содержащиеся в ст. 188, 189, 190. Предметом контрабанды могут быть любые товары, т.е. вещи, ценности, соответствующие юридическому понятию товара, а также те объекты, которые по действующим нормативно - правовым актам подлежат таможенному контролю, таможенной идентификации или декларированию.

27. Что Вы знаете о контрабанде морепродуктов на Дальнем Востоке в 20-е годы?

Расхищали рыбные богатства японские браконьеры и контрабандисты. На Тихом океане ими в 1926 г. было выловлено рыбы на сумму 21 млн 750 тыс. руб. золотом. Все это вынуждало к принятию экстренных мер». В марте 1926 г. в «Правде» и других центральных газетах был опуб- ликован приказ ОГПУ за подписью Ф. Э. Дзержинского «Об усилении борьбы со всеми видами контрабанды»1. В нем содержалось требование принять самые решительные меры к прекращению контрабандного ввоза и вывоза товаров по границам СССР, подчеркивалась необходимость оказания всемерного содействия погранохране и таможенным органам со стороны местных советских органов в борьбе с контрабандой. Центральные и местные советские органы особое внимание уделяли ликвидации социально-экономических корней контрабанды. В 1926 - 1927 гг. деревенский розничный оборот в стране увеличился по сравнению с 1924-1925 гг. в 2 раза и составил 4,1 млрд руб. Резко сократился удельный вес частной торговли: с 42,3% в 1925 -1926 гг. до 16% в 1928 - 1929 гг. 15 октября 1927 г. СНК СССР принял постановление об упразднении Центральной и местных комиссий по борьбе с контрабандой, которая от- ныне возлагалась на погранохрану ОГПУ и таможенные органы. Важным фактором борьбы с контрабандой явилось удовлетворение местного спроса. Эта задача решалась путем развития кустарной и местной промышленности и централизованного ввоза товаров контра- бандногоассортимента.Так, в 1928- 1929 гг. через систему государст- венной и кооперативной торговли в приграничные районы Украины было завезено товаров на сумму 2 млн 220 тыс. руб., ас 1 октября 1929г. по 1 апреля 1930 г. - на 3 млн 540 тыс. руб.2. Огромное значение имело и развитие сети заготовительных организаций в пограничных районах для закупки у населения ценного сырья, вывозимого за границу контрабандным путем. По мере индустриализации и коллективизации страны, развития госу- дарственной и кооперативной торговли, активного претворения в жизнь национальной политики, роста материального и культурного уровня трудящихся приграничья исчезли и социальные корни контрабанды. К концу 20-х - началу 30-х годов с потребительской контрабандой было в основ- ном покончено.

28. Каково влияние на контрабанду оказали военные действия?

Нагрузки на таможенников в 1944 г. возросли. Было пропущено через границу 1 014 888 человек, из них в упрощенном порядке - 932 924, пассажиров - 81 964 человека и 650 735 мест багажа. Продолжало расти количество дипломатических грузов, поступающих из-за границы, условная пошлина за эти грузы составила 19 млн руб. По- прежнему пропуск грузов иностранным посольствам, в первую очередь английскому и американскому, превышал установленные правительством лимиты в 20 раз. Общий товарооборот без вооружения составил 5 792 493 т на сумму 12 823 543 руб. 2 , а на содержание таможенной системы было выделено 7655,5 тыс. руб., в том числе на зарплату 6003 тыс. руб.

Особенность контрабанды в 1944 г. состояла в том, что ее провоз был связан с применением ухищренных способов сокрытия, с использованием служебного положения должностными лицами под прикрытием документов, содержащих указание о секретном характере грузов, провоз в упаковке, опечатанной гербовыми сургучными печатями, под видом репарационного и возвратного груза и трофейного имущества. Кроме того, был отмечен рост контрабанды, имеющей товарный характер: табак, спички, питьевая сода, черный перец, краски для тканей и пр.

Следует отметить, что на долю таможен приходилось 4204 задержания, или свыше 70 %, из них 85 % при ввозе и 15 % при вывозе. Задержание при вывозе в 1944 г. уменьшилось по сравнению с предыдущим в 2,5 раза. По товарным группам сокращение задержания при вывозе относится к ино- странной валюте и изделиям из цветных металлов и драгоценных камней. При ввозе, наоборот, возросло задержание таких товаров, как ткани, на 245 %, кожа - на 198 %, часы - на 537 %. Таможенниками были вскрыты в портах и на границе 1570 случаев хищения, 1740 порто-грузов, 233 случая утопления грузов при выгрузке и погрузке, 832 недостачи, 11 простоев судов, 1983 других дефекта. За год рассмотрено в судебном порядке 121 дело о контрабанде. По данным НКФ СССР, к 1944 г. поступило в доход государства по разделу «таможенные сборы» 3 182 556 252 руб. 1 . Номенклатура задержанной контрабанды в 1945 г. выглядела следую- щим образом: шелк, кремни для зажигалок, швейные иглы, драгоценности, валюта и валютные ценности, золото, серебро. Таким образом, война наложила особый отпечаток на деятельность та- моженников. Она вскрыла недостатки в подготовке кадров и потребовала принятия экстренных мер по перестройке всей деятельности таможенного.

29. Структура таможенного ведомства и ее изменения в годы войны?

Ведущими направлениями работы таможенных учреждений в военное время (1941-1945 годы) стали контроль над пропуском грузов страну из Англии, Канады, США и других союзных и нейтральных стран, поставляемых по ленд-лизу, а также по линии Международного Красного Креста, проверка транспорта и его экипажей; контроль над выпуском грузов, транспортных средств, пассажиров из СССР; борьба с контрабандой. Поставки в СССР по ленд-лизу производились по трём главным маршрутам: Северному, Тихоокеанскому и Иранскому. На 1 января 1944 г. Главное таможенное управление состояло из 31 таможни, 56 таможенных постов, 23 сезонных таможенных постов. В 1944 г. было открыто 22 таможни, 5 таможенных постов, организовано 42 временных поста для пропуска переселенцев, благотвори­тельных грузов и обслуживания рыболовецких промыслов и портов Крайнего Севера. В таможенную систему принято 337 человек, из них инвалидов Великой Отечественной войны - 180. Выбыло 123 человека. Некомплект штата составлял 350 человек.

30. Основные принципы интеграции?

Под интеграцией понимается процесс объединения усилий всех подразделений (подсистем) организации для достижения ее целей и задач.
Единство методов. Концепция интегрированной системы базируется на общности методов управления для всех уровней предприятия. Комплексность. Совершенствование процесса управления осуществляется на всех уровнях управления производством. Паритетность (децентрализование). Все уровни управления и подразделения аппарата равны между собой с точки зрения определения интегрированной системы, т.е. совершенствование управления обязательно распространяется на все уровни.

Принцип интегрированного целого. Систему можно назвать интегрированной только после проведения интеграции ее компонентов, когда «выход» одного процесса управления (подсистемы) является «входом» следующего процесса.

Гомеостатичностъ (сохранение постоянства). Интегрированная система - это самонастраивающаяся информационная система с обратной связью, направленной на поддержание требуемого качества управляющих воздействий на стабильном уровне. Типичность моделей управления. Важная проблема создания интегрированной системы управления предприятием состоит в выделении однородных организаций и подразделений, характеризующихся неравномерностью развития организации.

Единство информативности. Необходимо уменьшить разнообразие форм документов, циркулирующих в организации.

Многоаспектность. Принцип автоматизации.

Органы борьбы с контрабандой?

Федеральная таможенная служба (ФТС России) является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по выработке государственной политики и нормативному правовому регулированию, контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями.

Приказом Федеральной таможенной службы № 90 утвержден перечень подразделений ФТС России и должностей в них, которые занимают сотрудники, участвующие в оперативно-розыскной деятельности. Данный перечень включает в себя региональное таможенное управление по борьбе с таможенными правонарушениями.

Которое, делится на несколько отделов по борьбе с контрабандой, такие как:

Отдел по борьбе с особо опасными видами контрабанды;
- Отдел по борьбе с контрабандой наркотиков;
- Отдел по борьбе с контрабандой сырьевых товаров и преступлениями в кредитно-финансовой сфере.

Следующее управление в данном перечне это Главное управление по борьбе с контрабандой, который в свою очередь также делится на отделы.

Таможенные органы отнесены законодательством к правоохранительным органам, так как они правомочны пресекать неправомерные деяния и привлекать виновных к ответственности. Под содержанием правоохранительной деятельности принято понимать охрану законности и правопорядка, защиту прав и свобод человека, борьбу с преступлениями и иными правонарушениями. Правоохранительный характер деятельности этих органов обусловлен их соответствующими функциями, регламентированными п. 6 ст. 403 ТК РФ: они ведут борьбу с контрабандой и иными преступлениями, административными правонарушениями в таможенной сфере, пресекают незаконный оборот через границу предметов, запрещенных к перемещению, оказывают содействие в борьбе с международным терроризмом.

Наличие функции по ведению борьбы с контрабандой, иными преступлениями обусловлено положениями УПК РФ (ст. 151 УК РФ, ст. 157 УК РФ), в соответствии с которыми на таможенные органы возложена борьба с контрабандой (ст. 188 УК РФ) и иными преступлениями, предусмотренными ст. 189 УК РФ, ст. 190 УК РФ, ст. 193 УК РФ, ст. 194 УК РФ данного уголовного закона.

Вместе с тем таможенные орган взаимодействуют с МВД России и ФСБ России по вопросам борьбы с контрабандой (ст. 28 Закона РФ "О Государственной границе Российской Федерации").

Федеральным законом № 40-ФЗ «О федеральной службе безопасности» возложены обязанности на органы федеральной службы безопасности разрабатывать и осуществлять во взаимодействии с другими государственными органами меры по борьбе контрабандой.

Сотрудники таможенных органов могут быть привлечены к выполнению специальных заданий по выявлению, предупреждению и пресечению контрабанды и иных правонарушений в сфере таможенного дела.

33. Суть контрабанды в первые годы после создания Российской Федерации?

В условиях перехода к рыночным отношениям прослеживается рост контрабанды, в том числе валюты, изделий из драгоценных металлов, наркотиков, оружия, бытовой техники, предметов искусства и религиозных культов, ширпотреба и пр. С 1990 года началась утечка из страны ценных сырьевых ресурсов. Особенностью данного периода является начало организованной контрабанды со специализацией преступных групп в той или иной области незаконного перемещения товаров через государственную границу, что потребовало напряженной работы таможенников для результативной борьбы с контрабандой в новых условиях.

Такой рост контрабанды связан в основном с деятельностью совместных предприятий и кооперативов. Постоянно вывозились и советские деньги. Таможенники ежегодно задерживали несколько десятков миллионов рублей. Только за первые 5 месяцев 1991 г. были пресечены попытки вывоза 25 млн руб. Появился новый вид контрабандистов - некоторые дипломаты, используя таможенные льготы, ввозили в страну целые партии дефицитных товаров. Опасность ввозной контрабанды состояла в том, что контрабандисты, используя полученную выручку, скупали и переправляли за границу картины, уникальные антикварные коллекции, иконы, музыкальные коллекции и др. Сложились и определенные группы контрабандистов, специализирующиеся в той или иной области нелегального провоза товаров. Примером могут служить польские кланы контрабандистов, которые, перевозя огромные массы товаров, действовали в рамках определенной структуры с паролями, тайниками, шифровками. По сведениям таможенных органов промышленно развитых стран, в. них появились «русские мафиозные группы» с наиболее отработанной системой переброски контрабандных товаров. Такое развитие контрабанды в условиях расширения внешнеэкономических связей наносило огромный вред экономике страны, подрывало ее финансовую стабильность. На основе глубокого и всестороннего анализа путей развития контрабанды, способов ее сокрытия и использования международного опыта борьбы с ней ГТК разработал ряд мер, направленных на пресечение незаконного вывоза и ввоза товаров и повышение эффективности деятельности таможенников.
Особенность контрабанды в 1990 г. состояла в том, что началась утечка из страны ценного сырья. Около 60 % дел, переданных в следственные органы, касались попыток вывоза сырьевых товаров. Таможенники задержали 57 тыс. т черных металлов. Появились и новые ухищрения контрабандистов. Совместные предприятия, под «крышей» которых проходили операции, пытались вывезти товары как собственную продукцию, на которую не требовалась лицензия. Под видом отходов вывозились нефть и другие стратегические материалы.

34. Результаты пресечения контрабанды в указанный период?
Немаловажную роль в положительном решении вопроса о вступлении таможенной службы СССР в СТС сыграла активная работа советских таможенников по борьбе с наркомафией, прежде всего на транзите, а также ряд семинаров и совещаний, проведенных по инициативе руководства ГУ ГТК, и одобрение правительством СССР 1фитлашения представителей за- рубежных таможенных служб и правоохранительных органов на эти мероприятия. Представители СТС убедились, что таможенная служба СССР не на словах, а на деле осуществляет борьбу с наркомафией и тем самым оказывает помощь зарубежным службам в пресечении ввоза наркотиков в их страны.

Программа развития российской таможенной службы, разработанная ГТК России, предусматривала формирование сети таможенных учреждений, как внутренних, так и пограничных, техническое оснащение таможенных органов, переподготовку и повышение квалификации сотрудников, увеличение штатной численности таможенников, развитие социальной сферы. Концепция развития включала изучение опыта, создание преемственности с дореволюционной таможенной службой, унификацию и упрощение таможенных процедур с соседними странами согласно мировому опыту, переориентировку таможенного контроля с границы внутрь страны.

26 марта 1991 года состоялось принятие нового Таможенного кодекса СССР и Закона СССР "О таможенном тарифе". В июле 1991 года СССР вступил в Совет таможенного сотрудничества (СТС)

18 июня 1993 года был принят Таможенный кодекс Российской Федерации, отвечающий международным стандартам в этой отрасли. В соответствии с кодексом руководство - таможенным делом осуществляют Президент и Правительство. Центральным органом федеральной исполнительной власти России, осуществляющим непосредственное управление таможенным делом, является ГТК России. Система таможенных органов выражена в виде четкой трехзвенной структуры: ГТК России - региональные таможенные управления - таможни - таможенные посты.

23 июня 1993 года на совещании руководителей таможенных служб России, Армении, Белоруссии, Молдовы, Таджикистана и Украины согласованы учредительные документы СРТС.

35. В чем выражалось проявление контрабанды на таможенной границе?

Перемещение через таможенную границу Российской Федерации (то есть в вывозе с таможенной территории России или ввозе на ее таможенную территорию) указанных в ч. 1 или 2 ст. 188 УК РФ товаров или иных предметов) помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием. Контрабанда, как правило, совершается в форме активных действий, но не исключены случаи ее совершения ее и путем преступного бездействия. В частности, это происходит когда преступление совершается в составе организованной группы, где роль отдельных соучастников может быть и не связана с совершением действий по непосредственному перемещению товаров через таможенную границу.

Перемещение товаров помимо таможенного контроля означает совершение любых действий по их ввозу на таможенную территорию России или по вывозу с этой территории, минуя определенные таможенными органами места, в которых должен проводиться таможенный контроль, или вне установленного для производства таможенного оформления времени.

Сокрытие товаров от таможенного контроля как способ совершения контрабанды представляет собой их утаивание любым образом, затрудняющим обнаружение товаров (например, использование тайников и специальных хранилищ и пр.), либо камуфлирование подлинности товаров, т. е разбор товаров, придание одним товарам вида других и т. п.

Обманное использование документов - это представление для таможенного контроля поддельных документов либо документов с заведомо искаженными данными, а также документов, полученных, составленных либо заверенных без законных на то оснований в целях введения таможенных органов в заблуждение для принятия ими решений, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации.

Обманным использованием средств таможенной идентификации признается подделка печатей, буквенной, цифровой и иной маркировки, нанесение сходных знаков, выдаваемых за законные, и иные подобные действия, совершаемые в целях введения таможенных органов в заблуждение для принятия ими неправомерных решений о перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации.

Оконченным преступлением контрабанду (и это подтверждено судебной практикой) следует считать с момента фактического противоправного перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу. До тех пор, пока такое фактическое перемещение не произошло, содеянное содержит признаки соответственно лишь приготовления к контрабанде или покушения на нее, независимо от места пресечения выявленного преступления.

36. Назовите наиболее опасные виды контрабанды в начале нового века?

Например, классификация контрабанды по степени опасности для государства и общества может проводиться на основании следующей градации:

1. Наиболее опасной считается контрабанда вооружения, взрывных устройств и ядерных припасов, биологического и химического оружия, огнестрельного оружия и боеприпасов к нему;

3. Предметы художественного, исторического и археологического достояния, культурные ценности;

4. Товары массового потребления (в том числе сигареты, алкогольные напитки, одежда, обувь, бытовая техника и электроника и т.п.);

5. Предметы роскоши (автомобили класса люкс, дорогостоящие ювелирные изделия, яхты и проч.).

41. Основное содержание концепции сотрудничества государств по борьбе с контрабандой.

1 .Противодействие и ответственность за финансирование терроризма и отмывание денег; незаконный оборот оружия. 2.Противодействие и ответственность за распространение наркотиков. Стремительное распространение наркотиков в мире сопровождается расширением масштабов криминализации общества, увеличением числа людей, страдающих от наркозависимости и других заболеваний, связанных с употреблением наркотических средств (СПИД, гепатит). Колоссальный отток финансовых средств в теневую сферу. По каналам международной правоохранительной сети “CEN” “RILO-Москва”, осуществляется оперативный обмен информацией с таможенными службами стран СНГ и Всемирной таможенной организацией о новых маршрутах перемещения контрабанды наркотиков и малоизвестных способах ее сокрытия.

42. Какие документы по борьбе с контрабандой были унифицированы..

В целях правового обеспечения функционирования единой таможенной территории и борьбы с таможенными правонарушениями в условиях отмены таможенного оформления и контроля 5 июля 2010 года были приняты: 1) Договор об особенностях уголовной и административной ответственностиза нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и государств - членов Таможенного союза (далее - Договор); 2) Соглашение о правовой помощи и взаимодействии таможенных органов государств - членов Таможенного союза по уголовным делам и делам об административных правонарушениях (далее - Соглашение). Договор и Соглашение были ратифицированы Федеральными законами от 05.04.2011 N 59-ФЗ и от 07.02.2011 N 13-ФЗ соответственно.В связи с интенсивным развитием интеграционных процессов в рамках ЕврАзЭ национальное законодательство государств - членов Таможенного союза (ТС) поэтапно проходит процессы гармонизации и унификации, что позволит перейти к единообразному правовому регулированию. Сравнительный анализ норм уголовного законодательства России, Казахстана и Республики Беларусь выявил различные подходы к определению предмета контрабанды в зависимости от его экономических характеристик и ограниченности в гражданском обороте.

43. Назовите основные источники и литературу по борьбе с контрабандой?

В качестве источников могут служить учебно-методические материалы, а так же нормативно-правовые акты, такие как ТК ТС, ФЗ, УК РФ ещё приказы, постановления соответственно содержащие информацию по борьбе с контрабандой. В тоже время источниками могут служить информационные интернет ресурсы, к примеру системы правовых баз а также официальные сайты исполнительных органов.

44. Назовите документы, вышедшие в последние годы, в которых содержатся правовые основы по борьбе с контрабандой?

Указ Президента РФ от 11.03.2016 N 109
"О мерах по выполнению резолюции Совета Безопасности ООН 2231 от 20 июля 2015 г."

"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
(ред. от 06.07.2016)
Статья 226.1

Апелляционное определение Верховного Суда РФ от 03.11.2015 по делу N 5-АПУ15-78сп
Приговор: По п. "б" ч. 4 ст. 229.1 УК РФ за контрабанду наркотических средств, психотропных веществ, по ч. 1 ст. 30, ч. 5 ст. 228.1 УК РФ за приготовление к преступлению, незаконное производство, сбыт или пересылка наркотических средств, психотропных веществ в особо крупном размере.

Указ Президента РФ от 09.06.2010 N 690
(ред. от 01.07.2014)
"Об утверждении Стратегии государственной антинаркотической политики Российской Федерации до 2020 года"

Приказ ФТС России от 30.12.2015 N 2692
"Об утверждении Инструкции о порядке изъятия, хранения, учета, передачи и уничтожения предметов и документов по уголовным делам и материалам проверок сообщений о преступлениях в таможенных органах Российской Федерации"

"Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов"
(разработан Минэкономразвития России).

45.Что изменилось в связи с выходом в свет Таможенного кодекса Таможенного Союза при решении вопросов правовой основы борьбы с контрабандой?

С 1 июля 2010 г. на территории РФ введен в действие ТК ТС, нормы которого имеют прямое действие. В его основу заложены положения Международной конвенции об упрощении и гармонизации таможенных процедур (Киотская конвенция 1973 г.). Таможенный кодекс РФ (ТК РФ) до его отмены действует в части, не противоречащей ТК ТС. Таможенное регулирование в Таможенном союзе осуществляется в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза, а в части, не урегулированной таким законодательством, - в соответствии с законодательством государств - членов Таможенного союза (п. 2 ст. 1 ТК ТС).

1. Соглашение о порядке декларирования таможенной стоимости товаров и о порядке осуществления контроля правильности определения таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза, от 25.01.2008.

2. Соглашение о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров от 25.01.2008 и Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе.

3. Соглашение по ветеринарно-санитарным мерам от 11.12.2009. Добавим, что в целях реализации указанного Соглашения Решением Комиссии ТС от 18.06.2010 N 317 "О применении ветеринарно-санитарных мер в таможенном союзе" утверждены, в частности, следующие документы:

Единый перечень товаров, подлежащих ветеринарному контролю;

Положение о едином порядке осуществления ветеринарного контроля на таможенной границе ТС и на таможенной территории ТС;

Положение о едином порядке проведения совместных проверок объектов и отбора проб товаров (продукции), подлежащих ветеринарному контролю (надзору);

Единые ветеринарные (ветеринарно-санитарные) требования, предъявляемые к товарам, подлежащим ветеринарному контролю;

Единые формы ветеринарных сертификатов (Письмо ФС по ветеринарному и фитосанитарному надзору РФ от 09.07.2010 N ФС-НВ-2/8191).

4. Соглашение о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам от 25.01.2008.

Прежде всего отметим, что переходными положениями указанного документа в отношении таможенных агентов в Республике Беларусь, таможенных брокеров в Республике Казахстан и таможенных брокеров в РФ, таможенных перевозчиков, владельцев складов временного хранения, таможенных складов и магазинов беспошлинной торговли, созданных до вступления в силу ТК ТС, установлено, что они вправе осуществлять деятельность в сфере таможенного дела в течение шести месяцев со дня вступления в силу указанного Кодекса (п. 1 ст. 367 ТК ТС). Декларация на товары подается таможенному органу государства - члена Таможенного союза, в соответствии с законодательством которого создано, зарегистрировано либо на территории которого постоянно проживает лицо, являющееся декларантом товаров (принцип резидентства), до вступления в силу международного договора государств - членов Таможенного союза (п. 1 ст. 368 ТК ТС).

Важными новшествами в сфере таможенного регулирования являются: введение понятия "единая таможенная территория Таможенного союза" (ст. 2 ТК ТС); создание единых условий транзита на всей территории таможенного союза; отмена таможенного оформления и таможенного контроля за товарами, происходящими с территории государств - участников Таможенного союза, и выпущенными иностранными товарами для свободного потребления на единой таможенной территории стран - участников Таможенного союза.

Изменения коснулись и порядка декларирования товаров. В настоящее время форма и порядок заполнения декларации на товары определяются Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 N 257, то есть они будут едиными на всей территории Таможенного союза. Указанным Решением предусмотрено, что форма декларации на товары и Инструкция о порядке заполнения декларации на товары вступают в силу с 1 января 2011 г. До начала их действия применяются предусмотренные законодательством государств - членов Таможенного союза формы (бланки) таможенных деклараций и порядок их заполнения.

46. Суть конституционных требований и соблюдение законодательства по борьбе с контрабандой?
1) защита экономического суверенитета и экономической безопасности Российской Федерации;

2) добывание информации о событиях или действиях, создающих угрозу экономической безопасности Российской Федерации;

3) организация и осуществление оперативно-розыскной деятельности в целях борьбы с контрабандой и иными преступлениями, отнесенными к компетенции таможенных органов, а также выявления и установления лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших;

4) выявление и пресечение административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов;

5) осуществление розыска лиц, скрывающихся от органов дознания, следствия и суда, уклоняющихся от уголовного наказания;

6) осуществление профилактических мероприятий, направленных на предотвращение нарушений таможенного законодательства Таможенного союза, законодательства Российской Федерации о таможенном деле со стороны участников внешнеэкономической деятельности и лиц, осуществляющих деятельность в сфере таможенного дела;

7) осуществление руководства оперативно-розыскными подразделениями и подразделениями по борьбе с контрабандой наркотиков оперативных таможен, таможен и таможенных постов, подразделениями по борьбе с особо опасными видами контрабанды, оперативно-аналитическими подразделениями оперативных таможен и таможен, организационно-инспекторскими подразделениями, подразделениями оперативных учетов, подразделениями организации и контроля за деятельностью правоохранительных подразделений, подразделениями по борьбе с таможенными правонарушениями на морском транспорте, подразделениями по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями, подразделениями сотрудничества с правоохранительными органами зарубежных стран оперативных таможен, подразделениями специального назначения (специальные отряды быстрого реагирования таможен и оперативных таможен, подразделения организации и контроля за деятельностью специальных отрядов быстрого реагирования оперативных таможен) (далее – оперативные подразделения таможенных органов);

8) осуществление приема и проверки сообщений о преступлениях, оформление протоколов принятия устного заявления о преступлении и явки с повинной, а также составление рапортов об обнаружении признаков преступления и производство уполномоченными должностными лицами неотложных следственных действий по уголовным делам, отнесенным к компетенции таможенных органов;

9) организация и проведение оперативного сопровождения уголовных дел, отнесенных к компетенции таможенных органов;

10) организация взаимодействия оперативных подразделений таможенных органов с другими правоохранительными и контролирующими органами Российской Федерации, а также с международными правоохранительными организациями по вопросам, отнесенным к компетенции Главного управления;

11) организация взаимодействия оперативных подразделений таможенных органов со структурными подразделениями таможенных органов в вопросах борьбы с контрабандой и иными преступлениями, отнесенными к компетенции таможенных органов Российской Федерации, пресечения нанесения экономического ущерба интересам страны, устранения причин и условий, препятствующих максимальному пополнению доходной части государственного бюджета;